Obrigações fiscais de fim-de-ano
O final do ano é um período crucial para garantir que sua empresa esteja em dia com as obrigações tributárias. Dependendo do regime tributário, as demandas podem variar significativamente. Confira as principais tarefas para empresas enquadradas no Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Empresas no Simples Nacional
1. Apuração do DAS
As empresas no Simples Nacional devem calcular e pagar o Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) referente ao mês de dezembro. Certifique-se de realizar os cálculos corretos para evitar multas e juros.
2. Encerramento do faturamento
Este é o momento de revisar todas as receitas do ano para garantir que foram devidamente registradas e que os impostos correspondentes foram pagos corretamente. Uma análise detalhada pode evitar surpresas desagradáveis.
Empresas no Lucro Presumido
1. Apuração do IRPJ e CSLL
O cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) deve ser concluído com base na receita bruta e na margem de lucro presumido. Esta tarefa exige precisão para evitar inconsistências.
2. Conferência de PIS e COFINS
As empresas no Lucro Presumido devem verificar as contribuições para o PIS e a COFINS. Estas podem ser apuradas pelo regime cumulativo ou não cumulativo, dependendo das atividades da empresa.
3. Planejamento da DIRF
Embora a Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte (DIRF) seja entregue no início do próximo ano, é prudente começar a organizá-la desde já. Certifique-se de que todas as retenções realizadas durante o ano estejam devidamente registradas.
Empresas no Lucro Real
1. Encerramento do Balanço Fiscal
Ajuste as receitas e despesas para fins tributários, garantindo que os lançamentos estejam de acordo com a legislação. Este processo é essencial para apurar o lucro real de forma correta.
2. EFD-Contribuições
Finalize e transmita os dados de PIS e COFINS através da Escrituração Fiscal Digital (EFD-Contribuições). O envio correto e no prazo evita problemas com a Receita Federal.
3. Cálculo do IRPJ e CSLL
Realize a apuração anual ou trimestral do IRPJ e CSLL, considerando as receitas e despesas ajustadas no balanço fiscal.
4. Compensação de Prejuízos Fiscais
Caso a empresa tenha prejuízos fiscais de exercícios anteriores, ajuste os resultados fiscais para aproveitar esses créditos, conforme permitido pela legislação.
Conclusão
Estar em dia com as obrigações tributárias ao final do ano não é apenas uma questão de conformidade legal, mas também uma forma de evitar multas, juros e problemas futuros com o Fisco. Se você precisa de apoio para organizar suas finanças e cumprir as exigências legais, entre em contato com nossos especialistas.
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